KYB (Know Your Business)
Também conhecido como: Conheça sua empresa · Beneficiário final · Due diligence de empresa
Processo de verificar uma empresa antes de se relacionar com ela — que ela existe e opera de fato, quem são os sócios e administradores e quem é, em última instância, seu beneficiário final.
Base legal
IN RFB 2.119/2022, art. 53 (beneficiário final)
O KYB é o KYC aplicado a pessoas jurídicas, mas com uma pergunta a mais. Não basta confirmar que o CNPJ existe e está ativo; é preciso saber quem está por trás dele. Uma empresa pode ter documentação impecável e ainda assim ser de fachada, controlada por alguém que não aparece no contrato social.
É por isso que o centro do KYB é o beneficiário final: a pessoa natural que, em última instância, possui, controla ou influencia significativamente a empresa. Pela regra da Receita Federal, presume-se essa influência quando alguém detém, direta ou indiretamente, mais de 25% do capital ou dos votos — inclusive através de uma cadeia de outras empresas. No sistema financeiro, a Circular 3.978/2020 do Banco Central exige identificar o beneficiário final dos clientes pessoa jurídica.
Na prática, o KYB cruza a situação cadastral, o quadro societário, os administradores, os processos e sanções e a exposição política de cada pessoa relevante. O que costuma denunciar o risco não está em um dado isolado, e sim nas conexões: o mesmo sócio em empresas abertas e fechadas em sequência, o endereço compartilhado por dezenas de CNPJs, o administrador que é um laranja.
Perguntas frequentes
O que é KYB?
Know Your Business, ou conheça sua empresa: a verificação de uma pessoa jurídica antes do relacionamento, incluindo situação cadastral, quadro societário, administradores e beneficiário final.
O que é beneficiário final?
É a pessoa natural que, em última instância, possui, controla ou influencia significativamente uma empresa. A Receita Federal presume essa condição para quem detém, direta ou indiretamente, mais de 25% do capital ou dos votos.