KYB y beneficiario controlador
También conocido como: Know Your Business · Conoce a tu empresa · Beneficiario controlador · Beneficiario final · Propietario real
Proceso de verificar una empresa antes de relacionarse con ella: que existe y opera de verdad, quiénes son sus socios y administradores y quién es su beneficiario controlador.
Base legal
Reforma a la LFPIORPI (DOF 16/7/2025), arts. 3, fr. III, 33 Bis y 33 Ter
El KYB es el KYC aplicado a personas morales, con una pregunta más. No basta con confirmar que la sociedad está constituida y activa ante el SAT; hay que saber quién está detrás. Una empresa puede tener un acta constitutiva impecable y aun así ser fachada, controlada por alguien que no aparece en ningún documento.
Por eso el centro del KYB es el beneficiario controlador. La LFPIORPI, reformada en 2025, lo define como la persona física que obtiene en última instancia el beneficio de una operación o que ejerce el control efectivo de la persona moral — por ejemplo, con derechos de voto sobre más del 25% del capital —, y lo declara equiparable a beneficiario final y propietario real. La misma reforma obliga a las sociedades mercantiles a registrar a su beneficiario controlador en el sistema electrónico que opera la Secretaría de Economía (arts. 33 Bis y 33 Ter).
En la práctica, el KYB cruza situación fiscal y registral, estructura accionaria, administradores, litigios, sanciones y exposición política de cada persona relevante. Lo que delata el riesgo rara vez es un dato aislado; son las conexiones: el mismo socio en empresas abiertas y cerradas en secuencia, un domicilio compartido por decenas de sociedades, un administrador que es prestanombres.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el beneficiario controlador?
Es la persona física que, directa o indirectamente, obtiene en última instancia el beneficio de una operación o ejerce el control efectivo de una persona moral. Tras la reforma de 2025 a la LFPIORPI, el control incluye tener derechos de voto sobre más del 25% del capital, y el concepto es equiparable a beneficiario final y propietario real.
¿Qué es KYB?
Know Your Business, o conoce a tu empresa: la verificación de una persona moral antes de iniciar la relación, incluyendo su situación fiscal y registral, socios, administradores y beneficiario controlador.